![\"nederland-box-3\"](\"https:\/\/oakhillfinancialservices.com\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/Ontwerp-zonder-titel-1024x539.png\")
<\/figure>\n\n\n\n
Box 3 snel uitgelegd<\/h2>\n\n
Box 3 is de Nederlandse inkomstenbelasting op priv\u00e9vermogen.<\/strong> Tot 2028 worden activa belast met fictieve rendementspercentages. Het resulterende inkomen wordt belast tegen 36%. <\/p>\n\n Als je werkelijke rendement lager is, kun je de tegenbewijsregel gebruiken om de belastingdruk te verlagen.<\/p>\n\n Vanaf 2028 is het de bedoeling dat het systeem re\u00ebel inkomen en jaarlijkse waardestijgingen gaat belasten.<\/p>\n\n Jarenlang voerden belastingbetalers aan dat het oneerlijk was om belasting te betalen over veronderstelde rendementen wanneer de markten slecht presteerden.<\/p>\n\n Het Hooggerechtshof was het hiermee eens. De regering voerde daarom tijdelijke reparatiemechanismen in en begon te werken aan een toekomstig model dat gebaseerd is op de werkelijke economische realiteit. <\/p>\n\n Vermogen is verdeeld in drie categorie\u00ebn. Elk krijgt zijn eigen fictieve opbrengst. <\/p>\n\n Het berekende inkomen wordt belast tegen 36%.<\/p>\n\n 57.684 euro in 2025. 59.357 euro in 2026. Verdubbeld voor partners. <\/p>\n\n Als je werkelijke prestatie lager is, mag je belasting betalen over het werkelijke bedrag in plaats van het fictieve.<\/p>\n\n Portfolio:<\/p>\n\n Fictief inkomen:<\/p>\n\n Totaal = \u20ac45.840 \u2192 belasting \u20ac16.502.<\/p>\n\n Er kunnen belastingen ontstaan zonder dat er geld beschikbaar is. Beleggers moeten misschien activa verkopen. <\/p>\n\n Re\u00eble inkomsten en re\u00eble waardestijging vormen de belastinggrondslag. Voor veel financi\u00eble activa betekent dit een jaarlijkse belasting, zelfs zonder verkoop. <\/p>\n\n DGA-portefeuilles zijn vaak groter. Ze dienen ook als pensioenkapitaal. Compounding is daarom cruciaal. <\/p>\n\n Binnen een holding stapelt het rendement zich op v\u00f3\u00f3r de persoonlijke belasting. Distributie kan worden gepland. <\/p>\n\n Wanneer de belasting wordt uitgesteld, blijft er meer kapitaal ge\u00efnvesteerd.<\/p>\n\n Dividendmomenten kunnen worden afgestemd op levensstijl.<\/p>\n\n Fondsen kunnen van de ene opportuniteit naar de andere verhuizen zonder dat ze priv\u00e9 worden belast.<\/p>\n\n \u20ac1.000.000 tegen 6%. Verschillen groeien exponentieel. <\/p>\n\n Verkoopopbrengsten binnen het bedrijf maken een gestructureerde herschikking mogelijk.<\/p>\n\n Geleidelijke dividenduitkeringen kunnen het salaris nabootsen.<\/p>\n\n Om de werkelijke prestaties te kunnen bewijzen, zijn nauwkeurige gegevens nodig.<\/p>\n\nWaarom het systeem veranderde<\/h2>\n\n
De overgangsregeling voor 2025 en 2026<\/h2>\n\n
Categorie<\/th> 2025<\/th> 2026<\/th><\/tr><\/thead> Bankdeposito’s<\/td> 1.44%<\/td> 1.28%<\/td><\/tr> Overige investeringen<\/td> 5.88%<\/td> 6.00%<\/td><\/tr> Schulden<\/td> 2.62%<\/td> 2.70%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n Belastingvrije som<\/h2>\n\n
Regel voor werkelijk rendement<\/h2>\n\n
Inbegrepen in werkelijk rendement<\/h3>\n\n
\n
Voorbeeldberekening (2026)<\/h2>\n\n
\n
\n
De verborgen kwestie: liquiditeit versus papieren winst<\/h2>\n\n
2028 systeemoverzicht<\/h2>\n\n
Waarom dit er meer toe doet voor DGA’s<\/h2>\n\n
Priv\u00e9 versus holding BV<\/h2>\n\n
Voordeel 1: samenstellen op een grotere basis<\/h2>\n\n
Voordeel 2: timingcontrole<\/h2>\n\n
Voordeel 3: herinvesteringsflexibiliteit<\/h2>\n\n
20 jaar illustratie<\/h2>\n\n
Exit scenario<\/h2>\n\n
Pensioenfase<\/h2>\n\n
Wie zou kunnen verliezen in het nieuwe systeem<\/h2>\n\n
\n
Voor wie<\/h2>\n\n
\n
Stappenplan voor voorbereiding<\/h2>\n\n
\n
Waarom de kwaliteit van de administratie cruciaal wordt<\/h2>\n\n